1. COMMENT LIRE ET INTERPRETER LES ETATS FINANCIERS ET COMPTABLES.
Actif (emplois) :
Immobilisations, Stocks, Créances.
Passif (ressources) :
Capitaux propres, Dettes à LT et CT.
2. LE BILAN FINANCIER.
Reclassements et retraitements.
3 - LE COMPTE DE RESULTAT.
Charges décaissables et non encaissables.
Produits encaissables et non encaissables.
4 - TABLEAU DE FINANCEMENT.
Utilité du Tableau de Financement.
Modèle de Tableau de financement.
Etude de cas N°1.
5. L\'ANALYSE DE LA STRUCTURE FINANCIERE.
Bilan condensé et règles d\'équilibre
Le fonds de roulement.
Les besoins en fonds de roulement.
La trésorerie.
Les ratios.
La capacité d\'autofinancement
Definition et régles de calcul.
Etude de cas N°2
6 - LA GESTION DE LA TRESORERIE AU QUOTIDIEN.
La prévision de la trésorerie.
Les encaissements et les décaissements.
Le budget de trésorerie
Les encaissements sur : Le chiffre d\'affaires,
Les créances, Autres recettes.
Les décaissements concernant le cycle d\'exploitation et le cycle d\'investissement
Etude de cas N°3.
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7 - LES CRISES DE LA TRESQRERIE
La crise de croissance,
La dégradation du besoin en fonds de roulement,
Le mauvais choix de financement ou de politique financière
La perte de rentabilité,
La baisse d\'activité.
8 - LES MISSIONS DU TRESORIER
Assurer la liquidité,
Réduire le coût des services bancaires,
Améliorer le résultat financier,
Gérer les risques financiers.
Assurer la sécurité des transactions.
Choisir les placements
9- LE DECOUVERT BANCAIRE
Définition et caractéristiques :
• Aspect juridique,
• Découvert« autorisé ».
Prise de connaissance des conditions de banque
Le coût du découvert
• L\'agio,
• La méthodes et formule de calcul des agios,
• Le taux d\'intérêt,
• Les dates de valeur,
• Commissions du banquier,
10. LE CONTROLE DE LA TRESORERIE.
11-1 le but,
11-2 les modalités.
11- 3 les opérations de vérification des agios
Étude de cas n°3
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